증여세와 상속세 차이, 용어, 세율과 계산, 신고기한, 신고방법

증여세와 상속세는 우리나라의 재정체계에서 중요한 역할을 하며 개인과 가족, 기업, 그리고 국가 간의 재산 이전과 관련된 중요한 과제입니다. 이러한 세금의 이해와 관리는 중요하며 다양한 이유로 중요합니다. 이번 포스팅에서는 증여세와 상속세의 차이를 비교해보고 항상 헷갈리는 용어에 대해서 기본 개념을 설명드리겠습니다. 또한 증여세와 상속세의 세율과 계산법, 누진공제액에 대해서 말씀드리고 어떻게 신고하는지에 대해 신고기한과 신고 방법에 대해서도 알아보겠습니다. 마지막으로는 증여세와 상속세 이해의 중요성에 대해 살펴보겠습니다. 

1. 증여세와 상속세 차이, 용어

증여세는 재산을 다른 사람에게 주는 경우에 부과되는 세금입니다. 부양 의무와 무관하게 재산을 양도할 때 발생합니다. 상속세는 사망한 사람(피상속인)의 재산을 그의 상속인이 물려받을 때 부과되는 세금입니다. 정리하면 증여는 살아있는 사람이, 상속은 죽은 사람이 재산을 주는 것을 말합니다. 증여는 타인에게도 가능하지만 상속은 법률상 4촌 이내 방계 혈족으로 제한됩니다.

1) 증여자와 수증자

증여자 = 재산을 주는 사람

수증자 = 재산을 받는 사람. 증여세를 납부해야 합니다.  

2) 상속인과 피상속인 그리고 수유자

피상속인 = (사망으로) 재산을 물려주는 사람

상속인 = 재산을 물려받는 사람 . 상속세를 납부해야 합니다.

수유자 = 유언이나 증여계약 후 증여자의 사망으로 재산을 취득하는 사람. 상속세를 납부해야 합니다. 

2. 증여세와 상속세 세율과 계산

현행 증여세와 상속세 세율과 누진공제액입니다. 

과세표준	세율	누진공제액
1억원 이하	10%	없음
5억원 이하	20%	1,000만원
10억원 이하	30%	6,000만원
30억원 이하	40%	1억 6,000만원
30억원 초과	50%	4억 6,000만원

증여세와 상속세 계산식= 과세표준 * 세율 - 누진공제액

 

(예시) 과세표준이 5억원일 때

(1억*10%) + (4억* 20% - 1,000민원)= 1,000만원 + 7,000만원 = 세금 8000만원 

홈택스를 이용하여 증여세, 상속세 자동계산 프로그램을 사용하셔도 됩니다. 

국세청 홈택스 메인화면- 증여세, 상속세 자동계산 메뉴

3. 증여세와 상속세 신고 기한과 신고방법

증여세와 상속세를 신고기한 내 신고한다면 신고세액공제 3%를 받을 수 있습니다. 그러나 기한까지 신고하지 않거나 적게 신고하는 경우 세액공제 혜택은 물론 못 받고, 가산세가 부과됩니다. 신고를 하지 않으면 20~40%, 적게 신고하면 10~20%의 가산세가 붙습니다. 가산세에 더불어 납부지연가산세까지 추가되면 납부해야 할 세금은 순식간에 불어납니다. 따라서 정해진 신고기한 내 꼭 신고하시고 미처 챙기지 못하셨다면 최대한 빠른 시일 내 신고하시기 바랍니다. 

1) 증여세 신고 기한

재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내 신고해야 합니다.

9월 21일에 상속을 받았다면, 12월 31일까지 신고를 해야겠네요. 

2) 상속세 신고 기한

피상속인이 국내에 거주하다 사망한 경우 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내 신고해야 합니다. 9월 21일에 상속을 받았다면, 다음 해 3월 31일까지 신고해야 합니다. 

3) 증여세와 상속세 신고 방법(온라인/오프라인)

국세청 홈택스에서 로그인하고, 증여세 신고나 상속세 신고 메뉴를 이용하시면 됩니다. 오프라인으로 납부하신다고 하면 자진납부서를 작성하여 신고기한 이내 가까운 은행(국고수납대리점)이나 우체국에서도 납부 가능합니다.

국세청 홈택스 메인 화면에서 증여세, 상속세 신고 메뉴를 찾아주세요

4. 증여세와 상속세의 중요성

증여세와 상속세는 재산을 다음 세대로 전달할 때 발생하는 세금으로, 가족 또는 기업 내에서 재산 이전을 계획하는 데 중요한 역할을 합니다. 세금 부담을 최소화하기 위해 미리 계획을 세우는 것이 중요합니다. 적절한 증여세와 상속세 계획을 통해 가족 재산을 보호하고 유산 계획을 수립할 수 있습니다. 이는 가족 간 갈등을 예방하고 재산을 효율적으로 관리하는 데 도움이 됩니다. 또한 상속세와 증여세를 이해하고 관리함으로써 개인과 가족의 재무 안전망을 구축할 수 있습니다. 이러한 세금 부담을 고려하여 금융 계획을 수립하면 금전적 위험을 줄일 수 있습니다. 기업 내의 경영자나 주요 지분 소유자가 떠날 경우, 적절한 상속 계획은 기업 연속성을 보장하는 데 도움이 됩니다. 상속세와 증여세를 최적화하여 기업의 안정성을 유지할 수 있습니다. 증여세와 상속세에 관한 법률을 준수하는 것은 중요합니다. 올바른 절차를 준수하지 않으면 법적 문제와 벌금을 피하기 어려울 수 있습니다. 이를 준수하는 것은 중요합니다. 증여세와 상속세를 최소화하고 세금을 효율적으로 관리하는 방법을 이해하면, 가족과 기업의 재산을 최대한 보호하고 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 상속세와 증여세를 효율적으로 관리하면 가족의 재산을 보호하고 나머지 재산을 자선 활동이나 사회 기부에 사용할 수 있습니다. 이는 사회에 기여하는 방법 중 하나입니다. 요약하면, 증여세와 상속세 이해는 가족, 기업, 그리고 재무 계획에 중요한 역할을 합니다. 이러한 세금을 효과적으로 관리하고 최적화하기 위해 전문가의 도움을 받거나 세금 계획을 수립하는 것이 중요합니다. 

5. 마치며

증여세와 상속세 공제는 가족과 재산 계획에 중요한 영향을 미치는 요소입니다. 공제를 효과적으로 활용하여 세금 부담을 최소화하고 가족의 재산을 보호하는 데 도움이 됩니다. 따라서 세금 규정을 잘 이해하고 절세를 위해 세무 전문가와 상담하는 것이 중요합니다. 증여세와 상속세에 대한 개념과 용어를 숙지하시고 세율과 누진공제액 등을 참고하셔서 합리적인 절세 계획을 세우시기 바랍니다.