ISA계좌(개인종합자산관리계좌) 개념, 종류, 한도, 혜택, 단점

ISA(Individual Savings Account) 계좌는 개인종합자산관리계좌를 말하여 투자와 저축을 결합하여 금융 목표를 달성하기 위한 강력한 도구 중 하나입니다. 이러한 ISA 계좌는 영국에서 시작되어 우리나라를 포함한 다양한 국가에서 다양한 형태로 제공되고 있으며, 투자자들에게 다양한 혜택을 제공합니다. 이번 포스팅에서는 ISA 계좌의 개념, 종류와 가입조건, 한도, 혜택, 그리고 단점까지 자세하게 알아보겠습니다

ISA계좌

1. ISA 계좌란?

ISA 계좌란 정부차원에서 고령화 시대의 노후 대비 및 국민의 재산을 장기적으로 불리는 것을 지원하기 위한 세금혜택을 주는 계좌를 말합니다. 전 금융기관 통틀어 1인 1 계좌만 개설이 가능합니다. 이 하나의 계좌로 다른 계좌처럼 예금, 적금은 물론이고 주식이나 펀드까지 투자 가능한 ‘절세형 만능계좌’로 부를 수 있습니다. 일정기간이 경과한 후 여러 금융상품에 투자한 결과로 발생한 이익과 손실을 통산하여, 순이익 기준으로 세금 혜택을 줍니다. 

2. ISA 계좌 종류, 가입조건, 의무기간, 한도, 비과세금액

ISA 계좌의 종류는 가입조건에 따른 총 3가지입니다. 첫번째는 ‘서민형’입니다. 직장인이라면 직전 연도 총 급여가 5천만 원 이하인 근로소득자, 사업자의 경우 종합소득금액이 3천8백만 원 이하인 사업소득자입니다. 두 가지 중 한 가지만 해당되어도 서민형 ISA 계좌를 가입할 수 있습니다. 두 번째는 ‘일반형’으로 만 19세 이상 거주자 모두 가능합니다. 직전연도 근로 소득이 있는 만 15세 이상~19세 미만인 사람도 가능합니다. 세번째는 ‘농어민’으로 직전연도 종합소득이 3천 8백만원 이하인 농어민이라면 모두 가능합니다. 유의점은 ISA 계좌는 직전연도 이자 및 배당소득이 2천만 원이 넘는 금융소득종합과세 대상자는 가입 자체가 안됩니다. 

ISA 계좌의 가입의무기간은 3년입니다. 다만 2021년도부터 개편되어 무제한 만기 연장 및 해지가 가능하며, 만기 후에도 언제든 재가입이 가능하게 되었습니다. 거의 가입의무기간의 한도가 없어진 것과 비슷하죠. 그리고 납입한도는 연 2,000만원까지, 총 1억 원입니다. 비과세 공제금액은 일반형은 200만 원, 서민형과 농어민 ISA계좌는 400만 원까지 됩니다. 다만 비과세공제 초과분이 있다고 하더라도 저율과세를 적용하여 9.9%만 세금을 냅니다. 

3. ISA 계좌의 혜택

가장 큰 혜택은 손익통산을 통해 200만원까지 세금 혜택이 된다는 점입니다. 손익통산이라는 것은 이익과 손실을 통합하여 계산한다는 것을 말합니다. 예를 들어 어떤 사람이 예금에서 300만 원 이익, 펀드 A에서 300만 원 손해, 펀드 B에서 300만 원 이익을 봤다고 해봅시다. 이 계좌가 일반 계좌였다면 예금에서의 300만 원 이득과 펀드 B에서 300만 원 이득을 본 것, 즉 600만 원에서 15.4%의 세금을 원천징수했을 것입니다. 600만 원에서 15.4%를 계산하면 세금이 924,000원입니다. 그러나 이 계좌가 ISA 계좌였다면(일반형 기준) 손익통산이 됩니다.  이 사람은 손익통산 결과 300만 원의 이득을 보았습니다. ISA 계좌에서는 이 손익통산 결과인 300만 원에 200만 원은 비과세 공제를 해줍니다. 따라서 비과세 공제의 초과분 100만 원에 9.9%의 분리과세만을 적용하여 약 99,000원의 세금만 냅니다. 계좌가 어떤 것이냐에 따라 924,000원과 99,000원. 거의 10배에 가까운 세금 차이가 납니다.  

4. ISA 계좌의 단점

마냥 좋은 것으로만 보이는 ISA 계좌에도 사실 단점은 있습니다. 첫째로, 세제혜택을 받기 위해 최소 의무가입기간인 3년 이상의 가입기간을 지켜야 합니다. ISA 계좌를 만들고 3년 이내 해지해버린다면 세금 혜택은 없다고 보셔야 합니다. 두번째는 납입한 원금은 중도에 인출할 수 있지만 발생한 이자 같은 수익들은 인출이 안됩니다. 세 번째는 ISA 투자의 범위는 아직 국내주식, 펀드, ETF까지입니다. 해외주식이나 해외 ETF 등은 투자가 불가합니다. 네 번째는 연간 2천만 원의 한도, 그리고 총 1억 원의 한도가 있다는 점입니다. 많다면 많고, 적다면 적은 금액이기에 한도 내에서 계획적으로 운용하시는 것이 필요합니다. 

5. 마치며

ISA 계좌는 금융 목표를 달성하고 재정 안정성을 확보하는 데 유용한 도구 중 하나입니다. 그러나 ISA 계좌를 이용하기 위해서는 연간 투자 한도와 자산 선택에 제한이 있을 수 있습니다. 해외주식이나 해외 ETF를 주로 하시는 분들에게는 아쉬운 점이 있습니다. 또한 자산 가치 변동에 따른 리스크도 고려해야 합니다. 열심히 투자를 해도 손익통산을 했을때 순이익이 없다면 ISA 계좌의 이점을 누릴 수 없습니다. 투자자는 자신의 금융 목표와 투자 리스크에 따라 적절한 ISA 계좌를 선택하고 관리하는 것이 중요합니다. ISA 계좌가 아직 없으신 분들은 이 점을 참고하셔서 ISA 계좌를 개설하시고 원하는 투자방법을 선택하셔서 성투하시길 바랍니다.